城乡居保基金预算编制工作是全年基金运行的基本规划，根据省城乡居保中心关于城乡居民基本养老保险（以下简称城乡居保）预算编报工作的总体部署，现我县将2019年城乡居保基金预算编制说明如下：

一、2018年预计执行数

结合2018年前三季度执行数以及根据我县2014年-2017年执行数算出同比增长率综合填列。详细测算情况见附表一。

二、2019年预算数

社会保险基金预算坚持收支平衡，适当留有结余。统筹考虑我县2018年度基金执行情况以及2019年度社会保障事业发展规划、社会保险政策和财政补助政策等因素，科学编制基金预算。

1、个人缴费收入。2018年预计我县参保缴费人数为39.45万人。2018年前三季度缴费人数执行数34.07万人，根据我县2014-2017年参保缴费情况（表1），我县近三年缴费人数平均增长率为5.67%。其中2017年缴费人员比2016年增加7.13万人，是由于政府代缴的重度残疾等困难人员及精准扶贫建档人员共4.55万人纳入缴费人员数据统计。综合2014-2017到龄领取人员状况，我县2019年预计缴费人员数为39.37万人。

2014年-2018年缴费人数统计表（表1）

根据我县2014-2017年缴费收入情况（见表2），2015年因被征地农民补助收入达4618.68万元，远高于2016年的768.87万元及2017年的337.07万元；2018年前三季度被征地农民补助收入执行数为1108.15万元。综合历年增涨情况以及2018年影响收入的因素，预算我县2019年养老保险个缴收入约为4500.5万元。

2014年-2018年缴费收入统计表（表2）

2、财政补贴收入。统筹2018年度财政补助水平，剔除不可比因素后加上2019年新增补助综合分析填列。

（1）基础养老金补贴

按照湘人社发【2018】55号文件规定，我县2018年城乡居民养老保险基础养老金为每人每月103元的标准补贴，其中中央财政补助88元，省财政安排12元，县财政安排3元。

我县2018年到龄领取人员预计执行数为160229人，相比2017年增加1517人（见表3）。根据系统2019年人员到龄情况，2019年我县享受人数约为16.29万人（人数测算见附表三），综合基础养老金上年结余分配，预测我县2019年基础养老金补贴约为20137.5万元。

2014年-2018年享受养老人员统计表（表3）

（2）缴费补贴收入

根据缴费人数以及缴费档次补贴标准，我县2019年缴费补贴约为1205.47万元。具体预算情况见附表三。

3、利息收入。根据我县历年利息收入，2019年我县利息收入预算为168.73万元。

4、基础养老金支出。根据我县2019年预计领取待遇人员情况以及历年领取待遇人员的生存认证情况，我县2019年基础养老金待遇支出约为20138.27万元。

5、个人账户养老金支出。根据我县2018年生存认证情况以及历年个人账户养老金支出情况预算2019年个人账户养老金预计支出数为1770.79万元。

6、转移收入。2019年转移收入在往年基础上结合历年转移情况预测为8.55万元。

7、转移支出。2019年转移支出在往年基础上结合历年转移情况预测为8.69万元。

平江县城乡居民社会养老保险管理服务中心

2018年12月12日