根据上年度基金运行及收支情况，社会保险政策等因素，参照《湖南省企业基本养老保险基金预算管理办法》编制2019年社保基金预算。

由于2018年湘人社发[2017]103号文实施，解决了湘政办发[2009]4号文件停止后的遗留人员补建补缴问题，2018年参保人数急剧增加，大部分参保人员缴满15年后缴费积极性不高，2019年实际缴费人数将急剧减少，退休人数将急剧增加。

一、收入情况

1、实际缴费人数： 除去按湘人社发[2017]103号文件参保补缴人员，2019年预计缴费人数为30315人。其中城镇企业参保人数13591人（989人为农垦企业缴费人员），16724人为城镇灵活就业人员。

2、月人均缴费工资基数： 2018年社保系统省级暂定基数为城镇企业月缴费工资基数为2970元，城镇灵活就业人员月缴费工资基数为2695元，农垦企业缴费人员月缴费工资基数为1797元。2019年缴费基数调增比例以10%预算。

3、缴费比例：城镇企业缴费比例为27%，农垦企业缴费比例为20%，城镇灵活就业人员缴费比例为20%。

4、基金收缴率：按90%计算。

5、征缴收入

城镇企业：12602人×2970元×110%×12月×27%×90%=12005万元

农垦企业：989人×1797元×110%×12月×20%×90%=422万元

灵活就业人员：16724人×2695元×110%×12月×20%×90%=10708万元

预算出2019年基本养老保险费收入为12005+422+10709=23135万元。

6、同级财政补贴收入按2000万元预算；利息收入,250万元；其他收入（滞纳金）15万元，自2013年11月起所有基金转移收入全部进入省级账户因此无转移收入。全县年度基金收入为23135+2000+250+15=25400万元（不含中央补贴收入万元）

二、支出情况

1、2018年末离退休人员合计数为21199人，2018年全年支出离退休费为50350万元，年人均离退休费23750元。103号文进保人员中有大批退休人员，预计2019年离退休人员达到30000人，养老保险待遇增幅按年增长率5%预算，预计2019年离退休费为30000×23750×105%=74812万元。

2、2018年丧葬费支出2560万元，按年增长率5%预算，预计2019年丧葬抚恤金为2560*105%=2688万元。

年度基金总支出=74812+2688=77500万元

三、收支缺口

25400-77500=-52100万元

由于人口老龄化以及湘人社发[2017]103号文的实施，退休人数增长迅速，导致收支缺口越来越大。养老保险收支不平衡，收支缺口越来越大是我县养老保险面临的严峻问题。增加基金筹资渠道，扩大养老保险覆盖面，减少收支缺口是我们正在努力的方向和目标。

按照实际养老保险基金收支预算，我县2019年社保基金支出合计数为77500万元，2019年度基金总收入为25400万元，全县企业养老保险基金收支缺口预计5.2亿。2018年年末基金滚存结余约11亿。因此预计2019年度我站尚可解决我县全年企业退休员工养老金发放问题。

平江县社会劳动保险事业管理站

2018年12月12日