归档时间:2018-11-21
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平江县2018年度财政总决算编报说明

来源:县财政局 日期:2019-09-11 16:32 字号:【
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在县委、县政府的正确领导下,在人大监督、政协指导和县直各单位的大力支持配合下,在上级财政部门的指导下,全面落实中央和省市各项决策部署,积极发挥财政支撑保障引导作用,优化财政收支结构,深化财政管理改革,统筹推进各项工作的开展,圆满完成了2018年度财政总决算报表的编制工作。

一、2018年财政收支预算执行基本情况

(一)一般公共预算收入和地方一般公共预算收入执行情况。

2018年,全县一般公共预算收入完成149198万元,为预算的106.3%,同比增加21601万元,增长16.9%。其中:上划中央收入完成53355万元,为预算的109.2%,同比增加9634万元,增长22%;上划省级收入完成13252万元,为预算的109.7%,同比增加2595万元,增长24.4%。

1.一般公共预算收入分征收部门完成情况:原国税完成28419万元,为预算的108.3%,同比增加5256万元,增长22%;原地税完成36109万元,为预算的107.8%,同比增加5488万元,增长24.4%;财政完成18063万元,为预算的91.8%,同比减少1372万元,下降7.1%。

2.地方一般公共预算收入分项目完成情况:各项税收收入完成59639万元,为预算的105.9%,同比增加9196万元,增长18.2%。各项非税收入完成22952万元,为预算的99.4%,同比增加176万元,增长0.8%。其中:专项收入完成6950万元,同比增加721万元,增长11.6%,行政事业收费收入完成 ⠴4万元,同比减少1812万元,下降19%;罚没收入完成5161万元,同比增加1062万元,增长25.9%;国有资产有偿使用收入完成1392万元,同比减少186万元,下降11.8%。

(二)一般公共预算支出执行情况。全年一般公共预算支出714152万元,为预算指标的104.3%,同比增加83636万元,增长13.3%。

一般公共预算转移支付情况:本年度完成地方一般公共预算收入82591万元,上级补助收入512060万元,上年结转收入12732万元,调入资金78699万元,债券转贷收入112084万元,全年收入合计798266万元;本年公共财政支出714152万元,上解上级支出4727万元,债务还本支出51385万元,补充预算稳定调节基金16114万元,结转下年支出11888万元,支出合计798266万元。达到了“收支平衡”的工作目标。

(三)政府性基金预算收支情况。

全年政府性基金预算收入完成259207万元,为预算的530.4%,同比增加193417万元,增长294%。其中土地出让价款收入完成221763万元,为预算的799.1%,同比增加187316万元,增长543.8%;城市建设配套费收入完成2193万元,为预算的219.3%,增长64.5%;污水处理费收入完成628万元,为预算的114.2%,增长8.84%;其他政府性基金收入完成34623万元,为预算的193.7%,增长27.17%。

2018年,政府性基金支出完成177484万元,为预算指标的92%,同比增加130578万元,增长278.4%。

政府性基金预算转移支付情况:本年度完成政府性基金收入259207万元,上级补助收入10827万元,上年结转收入10434万元,调入资金2117万元,收入合计282585万元;政府性基金支出177484万元,调出资金72000万元,上解上级支出91万元,结转下年支出33010万元,支出合计282585万元。本年度政府性基金预算收支平衡。

(四)2018年平江县政府债务情况

2018年平江县政府债务余额为474253万元,其中一般债务410200万元,专项债务64053万元;本年地方政府债务(转贷)收入112084万元,本年地方政府债务还本支出51385万元,本年采用其他方式化解的债务本金-42137万元;2018年政府债务限额预算数为471890万元,超预算的原因是省厅根据各地的财力、偿债能力等指标测算确定的各地债务限额,且要求各地在三年的规定期限内偿还。

(五)2018年三公经费决算情况

根据决算统计,2018年县本级三公经费支出为1862.77万元,同比下降50.12%,其中公务接待费为784.46万元,下降48.63%;公款出国(境)费用0万元,同比下降100%;公务用车购置费212.26万元,同比增长122.49%(主要原因一是公安交警大队新增1台执法执勤用车,二是食品药品工商质量监督管理局新增1台标准功能行快速检测车,三是接待办公务用车平台新增7台新车);公务用车运行维护费为866.05万元,同比下降58.88%。符合上级规定的厉行节约经费开支的政策要求,。

二、2018年财政预算执行特点

——坚持问题导向,“三大攻坚战”稳打稳扎。一是脱贫摘帽攻坚战保障有力。坚持以脱贫攻坚统揽财政工作,整合财政涉农资金6.27亿元,县财政配套3000万元,建立涵盖2194个项目的基础设施和产业发展“两大平台”,加强催办服务,推行绩效管理,强化全程监管,保证了脱贫攻坚的“粮草军需”。二是政府性债务风险防控攻坚战主动有为。坚持把防范化解政府性债务风险列为三大攻坚战之首,开展两轮清理甄别,整改违规问题,设立债管办,出台两个指导性方案。全县共压缩政府投资规模31.35亿元;全年实现土地出让价款22.18亿元、增减挂钩试点节余指标流转收入4.89亿元;提取偿债准备金8726万元,回收财政“两项资金”22912.4 万元,缓解了偿债压力。三是污染治理攻坚战助推有效。年初预算安排专项资金5700多万元,重点支持城乡环境整治、垃圾场运行、污水污泥处理、水质土壤空气监测等工作,并争取重大环保项目落地,协同开展汨罗江主干流断面监测等经费需求调查,为平江生态文明建设提供了财政方案。

——坚持发展至上,财政收入提质增效。认真落实全省“产业项目建设年”活动要求,年初预算安排新型工业、全域旅游、电子商务等产业发展引导基金5000多万元,并通过争资、整合资金、激发金融活力等手段,支持强工兴旅和重点企业发展。进一步加强综合治税,村账乡代理把关控税4600万元,国库集中支付把关补交税款625万元,非税收入突出以票控收、精细管理,进一步提高了征管效能。全年财政收入呈现出入库快、增幅高、质量好特点。全年,一般公共预算收入完成149198万元,同比增长16.9%,税收收入占一般公共预算收入的比重达到84.6%,比上年提高2.4个百分点,进度、增幅、质量均居全市前列。

从产业发展来看:制造业发展势头较好,全县工业税收和园区税收增长明显,2018年,全县工业税收完成3.14亿元,同比增收4570万元,增长10.6%;工业园完成税收2.73亿元,同比增收4800万元,增长21.3%,纳税1000万元以上的企业14户。从行业税收来看:建筑行业增速强劲,完全年成税收收入3.15亿元,同比增收1.3亿元,增长70.6%,是近五年来增幅最高的一年,主要是政府性工程项目投资拉动带来的效应,全年政府性工程项目入库税收达1.1亿元。从重点企业来看:重点税源企业贡献占比高,全县纳入监控的50户重点税源企业,其中35户增收,增收金额1.8亿元,重点税源企业全年共入库5.35亿元。从税种情况来看:增值税、企业所得税、个人所得税三个税种占税收收入的比重非常大,达到了税收收入总量的72%,其中又以增值税占比最高,达到整个税收收入的49.5%。

——坚持公平普惠,基本民生全力保障。一是加力支持乡村振兴。“一卡通”发放惠民补贴60项、资金5.2亿余元;启动2.88万亩高标准农田建设计划,完成长江绿色生态廊道项目前期工作;成功入围全国农村综合改革试点县,争取省财政厅连续三年每年奖补资金1000万元;筹集农业保险保费4699.8万元,拨付国土及农业领域高标准农田建设资金3605万元、水生态和中小河流治理资金1473万元,筹措农林水事业资金10.75亿元,助推了乡村振兴。二是有效增进民生福祉。完成教育经费预算支出13.78亿元,教育经费投入以高分通过省级“两项督导评估”。城乡养老保、医保、低保再次提标,创业就业支持力度加大,健康扶贫扎实开展。困难群众住房问题进一步解决,文化扶贫、科技扶贫等投入力度加大。全年民生支出占比将提高到79%左右。三是重点保障单位运转。足额保障政法机关公用经费,配合法、检两院上划省管。村级运转保障经费提高到村均17万元,城乡社区整合资金后分别达到35万元和20万元。竭力兑现机关事业单位工资及离退休费调整政策,进一步规范地方性补贴奖金福利发放,促进了改革发展成果全民共享。

——坚持积极稳妥,财政改革纵深推进。一是预算制度改革发力增效。2019年预算编制进一步提高基本支出保障水平,压减专项186个,调整非税收入结算方式,推动预算管理全面规范。坚持“公开是常态、不公开是例外”,预决算公开覆盖到所有单位和所有财政性资金。二是资金管理改革纵深推进。国库集中支付电子化进一步扩容、提质、升级,全年直接支付率达98.9%以上。清理收回结转结余资金1.34  亿元。财政投资评审审减节约财政资金7.89亿元,综合审减率达13.6%。政府采购节约资金1.1亿元,节约率为9.78%。加力推进“互联网+监督”平台建设,录入民生项目资金目录223条、金额23.3亿元。三是预算绩效管理有序开展。制定《平江县预算绩效管理三年总体规划》,基本实现绩效目标申报、自行监控全覆盖,重点绩效评价涉及资金12.49亿元。四是乡镇财政改革蹄疾步稳。出台《关于进一步完善乡镇财政管理体制的意见》,通过调增“一笔经费、一个比例”,激励乡镇挖潜增收;以预算标准化为龙头,统筹抓好乡镇国库集中支付、扶贫资金管理、村级财务精细化管理、乡村两级债务管控等工作。⠼/span>五是厉行节约再创佳绩。今年,全县行政事业单位“三公经费”支出同比下降50.1%;配合清理“吃空饷”行动和降薪停薪要求,节约了财政资金。

三、做好2019年财政工作的主要措施

在全球经济下滑势头明显,国内消费疲软的大背景下,财政部在增值税、两个所得税等方面实行了更大力度的减税政策,我县财政收入面临较大压力,为确保全面完成2019年预算目标,我们将从五个方面精准发力。

一是推进高质量发展。系统谋划脱贫摘帽与乡村振兴换档期、严控债务风险与实施刚性项目矛盾凸显期的平江发展思路,坚持“一抓基础建设、一手抓产业振兴”,抓住中央摘帽不摘政策机遇,进一步加大争资引项、吸纳银资民资、整合资金力度,努力弥补发展财力不足短板,推动县域经济向高质量阶段转变。

二是狠抓综合治税。以税务部门机构改革为契机,发挥税收征管合力效应,努力增加收入、提高质量。一是加强协控联管。强化部门信息的比对分析和风险处置,加强税务与其他单位的合作,落实先税后证、先税后款、发票把关等税收协控机制,堵塞征管漏洞。二是加强税务稽查和纳税评估。加大对特殊行业和重点企业的稽查评估力度,努力挖掘潜力,堵漏增收。三是强化税种征管和重点税源监控。对增值税、两个所得税要加大征管力度,挖掘收入潜力,要加强对建安房地产企业的监管,加强税源大户的监控,确保各项财税收入及时入库、足额入库。

三是压减债务风险。切实提高防范化解政府性债务风险和稳妥化解存量隐性债务风险“两个方案”的落实到位率,抓实盘活土地、城乡建设用地增减挂、国有资产资源市场化经营、厉行节约等增收节支措施,全额回收偿还2019年置换债券本息5.97亿元、财政出借款5.6亿元,加强债务在线监测、风险预警和问题处置,全力打赢防范化解政府性风险攻坚战。

四是硬化预算约束。严格按财政供给范围安排预算支出,做到无计划不支出、无预算不开支、非重大特殊事项不增加单位经费。牢固树立“过紧日子”思想,运用好巡视、巡察、检查成果,进一步推动中央“八项规定”落细落实。推进内控制度建设,发挥乡镇就近就地监管优势,防范资金风险和廉政风险。

五是坚持绩效优先。贯彻中发〔2018〕34号文件精神和《平江县预算绩效管理三年总体规划》,逐步构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理格局,提高财政资源配置效率和使用效益。

附件:2018年财政总决算报表.xls